Les contribuables utilisent le formulaire 8606 pour déclarer différentes transactions relatives à ce que l'Internal Revenue Service ou IRS appelle les "Individual Retirement Arrangements" et que la plupart des gens appellent simplement les IRA. Il s'agit de comptes qui offrent des incitations fiscales pour épargner et investir de l'argent en vue de la retraite.
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Instructions pour remplir le formulaire 8606 de l'IRS
Étape 1 : Trouvez un téléchargement du formulaire 8606 de l'IRS sur le site Web de l'IRS et ouvrez le fichier téléchargé sur le logiciel Wondershare PDFElement.
Étape 2 : Si vous utilisez la feuille de calcul de la déduction IRA dans les instructions du formulaire 1040NR, 1040 ou 1040A, déduisez la ligne 12 de la feuille de calcul de la plus petite des lignes 10 ou 11 de la feuille de calcul. Inscrivez le résultat à la ligne 1 du formulaire 8606. Vous ne pouvez pas soustraire le montant inscrit à la ligne 1.
Étape 3 :En général, si c'est votre première année, en remplissant le formulaire 8606, inscrivez -0- à la ligne 2. Sinon, vous pouvez utiliser le tableau de la base totale, plus tard, pour trouver le montant à inscrire à la ligne 2. Cependant, il se peut que vous deviez inscrire un montant supérieur à -0- ou augmenter ou diminuer le montant du tableau si la base a changé pour une raison quelconque.
Étape 4 : Si vous effectuez des cotisations à des IRA traditionnels pour 2015 au cours des années 2015 et 2016 et que vous avez des cotisations déductibles et non déductibles, vous pourriez choisir de traiter les cotisations effectuées au cours de l'année 2015 d'abord comme des cotisations non déductibles, puis comme des cotisations déductibles, ou l'inverse.
Étape 5 :À la ligne 6, vous devez inscrire le montant total de tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE au 31 décembre 2015, en plus des éventuels rollovers en cours. Un relevé doit vous être envoyé avant le 31 janvier 2016, indiquant la valeur de chaque IRA au 31 décembre 2015. Toutefois, si vous avez requalifié des montants initialement convertis, cotisés ou transférés d'un plan capable en 2015, inscrivez à la ligne 6 la valeur totale, en considérant que toutes les requalifications de ces montants, qui incluent les requalifications effectuées après la date du 31 décembre 2015.
Étape 6 : Si, au cours de l'année 2015, vous avez converti des montants provenant d'un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE vers un Roth IRA, inscrivez à la ligne 8 le montant net que vous avez converti. Pour calculer ce montant, vous devez soustraire du montant total converti en 2015 toute partie que vous avez requalifiée en IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE en 2015 ou 2016.
Étape 7 :Si vous avez reçu une distribution admissible pour l'achat d'une première maison de votre Roth IRA et que vous avez fait une contribution à un Roth IRA pour n'importe quelle année entre 1998 et 2010, inscrivez le montant de vos dépenses admissibles à la ligne 20, mais n'inscrivez pas plus de 10 000 $.
Conseils et avertissements concernant le formulaire IRS 8606
- Quand et où déposer le formulaire: Déposez le formulaire 8606 en utilisant votre formulaire 1040A, 1040 ou 1040NR de 2015 avant la date d'échéance, qui inclut les extensions de votre déclaration. Si vous n'êtes pas obligé de remplir une déclaration de revenus mais que vous devez remplir le formulaire 8606, vous pouvez signer le formulaire 8606 et l'envoyer à l'Internal Revenue Service en une seule fois et à l'endroit où vous auriez autrement rempli le formulaire 1040, 1040A ou 1040NR. Veillez à inscrire votre adresse à la page 1 du formulaire, à le signer et à inscrire la date à la page 2 du formulaire.
- Un régime d'employeur admissible peut conserver un compte distinct ou une rente dans le cadre du régime pour obtenir des contributions volontaires des employés. Si, au cours de l'année 2015, vous aviez un IRA cru, utilisez les règles pour un IRA traditionnel ou un IRA Roth, selon le type dont il s'agissait. Vous pouvez consulter le Pub. 590-A pour plus d'informations.
- Vous n'avez pas besoin de remplir le formulaire 8606 exclusivement pour déclarer les contributions régulières aux Roth IRA.
Clara Durand
chief Rédaction