La définition de la comptabilité fiscale

Clara Durand

2023-12-07 11:02:22 • Déposé à: Conseils pour Business • Des solutions éprouvées

La comptabilité fiscale est un élément essentiel de l'économie moderne, partout dans le monde. Toutefois, les questions de comptabilité et de fiscalité sont plus complexes qu'il n'y paraît, comme le montre le tableau ci-dessous. Peu d'entreprises, d'organisations et de petites entreprises réalisent à quel point les logiciels de comptabilité sont essentiels pour les services de comptabilité et de fiscalité ou qu'ils rendent les choses plus faciles, rapides et efficaces dans le processus de comptabilité et de fiscalité.

La signification de la comptabilité fiscale

La comptabilité fiscale désigne les méthodes et processus comptables axés sur les impôts. En grande partie, l'IRC (Internal Revenue Guide) régit les questions de fiscalité comptable en établissant des directives et des règles sur la manière dont les déclarations fiscales doivent être préparées par les personnes et les entreprises. En termes généraux, la comptabilité fiscale est essentiellement une comptabilité dont l'objectif est de répondre aux exigences de la législation fiscale locale et nationale et aux attentes. Que l'on soit exempté du paiement de l'impôt ou non, d'une manière ou d'une autre, on doit s'engager dans la comptabilité fiscale. La comptabilité fiscale est essentielle pour le suivi des fonds liés aux entités commerciales et aux personnes.

Selon les principes comptables généralement admis (PCGA), les entreprises sont censées se conformer à des normes, des procédures et des principes déterminés dans le processus de compilation des états financiers en veillant à ce que toutes les transactions financières soient comptabilisées. Les procédures fiscales comptables peuvent concerner des transactions financières entières, mais elles sont surtout axées sur toute transaction ayant un effet ou une influence sur la charge fiscale d'une entreprise ou d'un particulier.

Faits importants sur la comptabilité fiscale

Selon les GAAP, toutes les entités sont censées respecter les procédures, les normes et les principes reconnus en matière de compilation des états financiers, en veillant à ce que chaque transaction financière soit comptabilisée. Les éléments figurant dans les bilans peuvent facilement être comptabilisés d'une autre manière lors de la préparation des déclarations fiscales et des états financiers. C'est le cas lorsque les entreprises finissent par préparer des états financiers en appliquant la stratégie FIFO (First-In-First-Out) pour l'enregistrement des stocks liés aux finances, et la méthode LIFO (Last-In-First-Out) pour les taxes. Le LIFO permet en fait de réduire les impôts à payer de l'année en cours.

comptabilisation de l'impôt sur le revenu

La comptabilité dans son ensemble est entièrement axée sur les transactions financières, tandis que la comptabilité fiscale est fortement axée sur des transactions financières spécifiques qui ont une incidence sur la charge fiscale d'un individu ou d'une entreprise et sur la manière dont chacune de ces transactions est liée à la préparation des documents fiscaux et au calcul des impôts. Aux États-Unis, l'IRS (Internal Revenue Service) réglemente la comptabilité fiscale et veille à ce que toutes les directives et lois fiscales soient respectées à la lettre par les contribuables et les professionnels de la comptabilité fiscale. L'IRS exige également que les informations fiscales soient soumises au moyen de certains formulaires et documents, comme l'exige la loi.

Il convient de noter que les États-Unis, contrairement à d'autres nations, ont un système de principes comptables et fiscaux très intensif (loi fiscale prescrite) et largement dissemblable et détaché des normes des GAAP.

La comptabilisation de l'impôt, qu'il s'agisse de l'impôt sur le revenu ou autre, peut donner lieu à des revenus imposables largement distincts de ceux qui figurent dans le compte de résultat d'une entreprise ou d'un particulier. La distinction repose en grande partie sur le fait que les règles relatives aux impôts sur une nation peuvent retarder ou catalyser l'incorporation de dépenses spécifiques qui devraient être incorporées au cours de la période de déclaration. Les différences ne sont pas permanentes, étant donné que le règlement du passif sera effectué et que la récupération des actifs sera terminée pour mettre fin aux différences.

Les services fiscaux et comptables sont assurés par les comptables qui ont décidé de se spécialiser dans la fiscalité dans son intégralité. Les comptables fiscalistes travaillent avec des sociétés ou des particuliers pour traiter les audits, les dossiers et rapports financiers et les questions fiscales en général.

Il convient également de noter que même lorsque les entreprises sont exemptées d'impôts, il est important de s'assurer que la comptabilité fiscale a bien eu lieu ; elles doivent toujours s'assurer que les déclarations annuelles sont déposées. Tous les détails sur les fonds de revenu doivent être offerts, des dons aux subventions, y compris la façon dont les fonds ont été utilisés dans les opérations de l'entreprise ou de l'organisation.

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